Проводки по складським документам

Швидке переміщення по статті:

Проводки за актом інвентаризації
Проводки за актом списання
Проводки за документом про внутрішнє переміщення
Проводки за актом приготування
Проводки за актом переробки
Проводки за актом реалізації
Проводки за актом розбору

Проводки за актом інвентаризації

Під час створення акта інвентаризації визначаються рахунки, на які будуть записані виявлені надлишки та недоліки. При збереженні документа з проведенням на цих рахунках реєструються наступні проводки (з типом ІНВ):

1. При нестачі інвентаризації: з рахунку, що відповідає складу, на якому проводилася інвентаризація, списується (записується в кредит рахунку) вартість відсутніх товарів і записується в дебет заданого в документі інвентаризації рахунку для обліку нестачі (за замовчуванням рахунок Нестача інвентаризації).
2. У разі виявлення надлишків інвентаризації їх вартість записується в дебет рахунку, що відповідає складу, на якому проводилася інвентаризація, і в кредит заданого в документі інвентаризації рахунку для обліку надлишків (за замовчуванням рахунок Надлишки інвентаризації).

У разі, якщо документ інвентаризації після створення редагується (наприклад, зафіксована недостача була виявлена), то суми проводок за рахунками, що відповідають даному документу, автоматично змінюються.

При створенні документа інвентаризації за виявлену нестачу товару на складі співробітники, відповідальні за даний склад, можуть бути оштрафовані. У цьому випадку сума штрафу буде списана в дебет рахунку Поточні розрахунки з співробітниками, що відображає суми заборгованостей підприємства перед співробітниками. Кореспондентським рахунком у даному випадку буде рахунок Зарплата.

Проводки за актом списання

При проведенні документа Акт списання в кредит рахунку, що відповідає складу, з якого проводиться списання, записується собівартість списаного товару, заготовки або товарів, що є інгредієнтами страви (проведення з типом СПИС). Дана сума записується в дебет того видаткового рахунку, який був заданий при створенні акта списання.

Акти списання можуть створюватися автоматично, в цьому випадку:

• Якщо замовлення було закрито за рахунок закладу, то дебетується рахунок, заданий в налаштуваннях даного типу оплати, наприклад, Безкоштовне харчування співробітників.
• Якщо було здійснено видалення страви із замовлення, то дебетується рахунок Видалення страв зі списанням.

Проводки за документом про внутрішнє переміщення

При проведенні документа про внутрішнє переміщення вартість товарів записується в кредит рахунку складу, на якому товар знаходився, і в дебет рахунку складу, на який він переміщений (проводка з типом ВНПЕРЕМ).

Проводки за актом приготування

При проведенні акта приготування, що фіксує наявність будь-якої страви або заготовки на складі, собівартість страви записується в кредит рахунку складу, з якого списуються її інгредієнти, і в дебет рахунку, на який вона надходить (проводка з типом ПРГТ).

Проводки за актом переробки

При проведенні акту переробки загальна собівартість перероблених інгредієнтів записується в кредит рахунку складу, з якого вони списуються, і в дебет рахунку, на який оприбутковується кінцевий продукт (проводка з типом ПЕРЕРОБ).

Проводки за актом реалізації 

Результатом проведення акту реалізації є наступні проводки:

1. Собівартість інгредієнтів, що входять до складу позиції, записується в кредит рахунку, що відповідає складу, з якого вони списуються, і в дебет рахунку, який вказаний в документі як витратний; за замовчуванням це рахунок Витрати продуктів (проведення з типом РЕАЛІЗ).
2. Сума, отримана від продажу позиції, записується в дебет рахунку Нерозподілена виручка, кореспондентським рахунком є рахунок, який вказаний в документі для обліку виручки, за замовчуванням це Торгова виручка без урахування знижок (проведення з типом ВИРРЕАЛ).
3. Якщо при продажу позиції були надані знижки, то реєструється ще одна проводка: в дебет рахунку «Надані знижки» записується сума, на яку була зменшена ціна продажу страви, кореспондуючим рахунком є рахунок Торгова виручка без урахування знижок (проводи з типом ЗНИЖКА).
4. Якщо проводиться окремий облік ПДВ з продажів, то на суму податку, отриманого від продажу позиції, реєструються проводки за наступними рахунками: за кредитом рахунку, який в налаштуваннях торгового підприємства заданий як рахунок для накопичення ПДВ, і за дебетом рахунку ПДВ з продажів (проводка з типом ПДВПР).

Проводки за актом розбору

При проведенні акта розбору собівартість вихідного продукту записується в кредит складу, з якого він списується, і в дебет рахунку складу, на який надходять отримані інгредієнти (проводка з типом РОЗБІР).